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[单选题]

某化工厂(一般纳税人)发生的下列()业务，不允许抵扣进项税额。

A.进口材料取得的海关完税凭证上注明的增值税额

B.购进辅助材料取得增值税专用发票上注明的增值税额

C.购料时卖方转来的代垫运费(货票台头开化工厂)

D.为职工活动购进的娱乐设施取得增值税专用发票上注明的增值税额

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发布时间：2023-02-03

更多“某化工厂(一般纳税人)发生的下列()业务，不允许抵扣进项税额。”相关的问题

第1题

某化工厂（一般纳税人）发生的下列（）业务，不准予抵扣进项税额

A.进口材料取得海完税凭证上注明的增值税额

B.购进辅材料取得增值税专用发票上注明的增值税额

C.购进免税农产品时取得的销售发票

D.因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失

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第2题

某电视机厂(一般纳税人)当月发生下列几笔购销业务：

(1)向某商场销售彩色电视机120台，每台售价2340元(含税)，销货款已收到。

(2)购入电子元器件，价款15万元，取得增值税专用发票，注明的增值税进项税为2.55万，货款已用银行存款支付。

(3)作为本厂职工福利，发放50台，成本价每台1500元，售价每台2000元(不含税)。

要求：计算电视机厂当月应纳增值税的税额，并作相应的会计处理。

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第3题

境内某大型运输公司甲为增值税一般纳税人，具有国际运输经营资质及条件，该公司实行“免抵退”税管理办法，在2020年12月实际发生如下业务：（1）当月承接了8个国际运输业务，取得收入80万元人民币（2）增值税纳税申报时，期末留抵税额为14万元人民币（退税率为9%）。请根据以上材料，回答下列问题：（1）当期零税率应税服务免抵退税额是（）。

A.0万元

B.4.8万元

C.7.2万元

D.10.4万元

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第4题

增值税纳税人发生的下列业务中，应当开具增值税专用发票的是（)。

A.商业企业一般纳税人零售食品

B.销售不动产

C.小规模纳税人销售货物

D.批发企业一般纳税人销售货物

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第5题

某商业企业是增值税一般纳税人，2018年2月增值...

某商业企业是增值税一般纳税人，2018年2月增值税留抵税额3000元，3月发生下列业务：（1）购入壁纸一批，取得增值税专用发票，价款200000元，增值税34000元，这批壁纸50%用于装饰职工食堂，50%用于零售，取得含税收人150000元。（2）购入书包10000个，取得的增值税专用发票上注明价款100000元，增值税17000元，将其中500个赠送某共建小学，其余以每个20元的零售价格全部零售。（3）将本企业电梯广吿位出租给某广告公司发布广告，收取含税广告位占用费40000元，该建筑取得于“营改增”之前，该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。（4）为B食品厂（增值税一般纳税人）代销橄榄油，取得零售收入79100元。和B食品厂结账，支付B食品厂45200元（含税），取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。（5）将企业使用过的包装物卖给废品回收公司，取得含税收人6000元。（其他相关资料：上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣）要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题。（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额；（2）该企业当期的增值税销项税额；（3）该企业当期应纳的增值税。

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第6题

甲商贸有限公司（外贸公司），已登记为一般纳税人，2019年9月发生如下业务：（1）从国内某服装加工厂，购入男士西服套装，取得增值税专用发票，注明的不含税税金额为200000元，税额为26000元，出口销售额为250000元。（2）从小规模纳税人购进女士套裙，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明的不含税金额为10000元，征收率为3%，出口销售额为15000元。以上货物均于当月出口。已知西服套装和女士套裙的退税率、征税率均为13%。取得增值税专用发票均已认证通过。出口业务经预审后，符合正式申报条件，企业按规定办理正式申报。请根据以上材料，回答下列问题：（1）甲商贸有限公司将女士套裙出口适用的退税率是（）。

A.0%

B.3%

C.6%

D.13%

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第7题

某制造业一般纳税人是高新技术企业，2021年度发生经营业务如下：（1）销售产品取得收人不含税收人226

某制造业一般纳税人是高新技术企业，2021年度发生经营业务如下：

（1）销售产品取得收人不含税收人2260万元，其中，属于符合条件的综合利用资源生产产品的不含税收入为1130万元。

（2）收到国家财政性补贴收入510万元，具有专项用途。

（3）全年产生产品销售成本800万元。

（4）全年发管理费用300万元（其中业务招待费100万元，新技术研发费用200万元），销售费用200万元（其中，广告费80万元），财务费用100万（其中，延期付款利息20万元）。

（5）2021年12月购进符合条件的安全生产专用设备含税金额226万元，取得增值税普通发票，当月投入使用。

不考虑相关税费，请根据上述资料和税法规定，回答下列问题（以万元为单位，计算结果保留小数点后两位）：

格式：（1）关于业务（4）纳税调整的说法，错误的是（）

A．业务招待费，应纳税调增90万元

B．新技术研发费用，应纳税调减150万元

C．广告费，无需纳税调整

D．延期付款利息，应纳税调增20万元

（2）该企业2021年度企业所得税应纳税所得额（）万元。

A．685.70

B．635.70

C．705.70

D．683

（3）该企业2021年应缴纳企业所得税（）万元。

A．148.83

B．80.26

C．43.40

D．72.76

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第8题

某化妆品厂为增值税一般纳税人，2020年10月发生以下业务：8日销售高档化妆品400箱，每箱不含税价格600元;15日销售同类高档化妆品500箱，每箱不含税价格650元。当月以200箱同类高档化妆品与某公司换取精油。该厂当月应纳消费税()元。

A.84750

B.102750

C.103500

D.104250

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第9题

增值税一般纳税人发生的下列业务中，可以选择适用简易计税方法的有（)。

A.提供装卸搬运服务

B.提供公共交通运输服务

C.提供文化体育服务

D.提供电信服务

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第10题

根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列业务中，可以开具增值税专用发票的是（）

A.律师事务所向消费者个人提供咨询服务

B.酒店向消费者个人提供餐饮服务

C.百货公司向消费者个人销售家用电器

D.装修公司向一般纳税人提供装修服务

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第11题

某市生产企业为增值税一般纳税人，为居民企业。2018年度发生相关业务如下：(1)销售产品取得不含税销售额8000万元，债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的销售成本5100万元，缴纳增值税600万元，城市维护建设税及教育附加60万元;(2)发生销售费用1400万元，其中广告费用800万元，业务宣传费用450万元。发生财务费用200万元，其中支付向某企业流动资金周转借款2000万元一年的借款利息160万元(同期银行贷款利率为6%);发生管理费用1100万元，其中用于新产品，新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元;(3)2016年度，2017年度经税务机关确认的亏损额分别为70万元和40万元;要求：根据所给资料，回答下列问题：2018年境内应纳税所得额为()万元。

A.140

B.160

C.180

D.30

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