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[主观题]

某次检查中发现，XX市城投公司以未获批项目在两个月内从两家银行取得贷款270亿元。其中，2010年12月

31日和2011年1月4日，从XX银行取得2笔金额共计50亿元的流动资金贷款，用于两个项目前期启动资金。2011年2月11日和25日，从另一银行取得2笔金额共计220亿元的流动资金贷款，用于地铁2、3、5、6号线项目建设。截至检查日，地铁5、6号线项目均未取得国家有权部门批复文件。 2010年X月，XX市城投公司将4笔共计260亿元贷款转为定期存款，占贷款总额的96.3％。 2011年X月，XX市城投公司将XX银行5820万元贷款资金直接用于支付该行贷款利息。问题：从上述案例中，银行有哪些违规之处？

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发布时间：2024-01-31

更多“某次检查中发现，XX市城投公司以未获批项目在两个月内从两家银行取得贷款270亿元。其中，2010年12月”相关的问题

第1题

2008年，胡某以120万元的总价购买了一套钢筋混凝土结构的住房，各项交易税费为18万元。2011年，胡某将该住房以240万元价格出售，其经济成本为170万元，正常利润为30万元。胡某将其中的100万元用于自己的商业项目之中，剩余的140万元购买了银行理财产品。2011年，胡某拥有的甲公司办理了火灾保险、运输工具保险，并为公司员工办理了意外伤害保险、统筹医疗保险、社会养老保险、劳动工伤保险和失业保险。甲公司2009年末应收账款余额为300万元，2010年应收账款余额为460万元，全年累计赊销收入为28000万元，平均存货为320万元。2011年2月，甲公司拟以2.3亿元的价格收购某科技公司，经协商签订了收购合同，并支付了包括定金在内的总额为6000万元的首付款，余款应于5月31日前全部支付完毕。由于银行收紧，不能及时从银行取得贷款，也不能采取其他方式筹集资金支付。甲公司为员工办理的保险属于社会保险险种有（）个

A.2

B.3

C.4

D.5

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第2题

甲房地产开发公司在地震烈度为7度的A市以出让方式取得一宗住宅用地，面积100000m2，成交价格10亿元，并组建项目公司。按规划方案，拟建设15栋进深20m的高层板式住宅楼，其中，地上一层为停车间，建筑面积1600m2，二～二十二层为住宅，每层的建筑面积1760m2，平均户型面积120m2；地下一层建筑面积80000m2，其中停车位60000m2（平均30m2/车位），其他为人防工程。项目建安成本及各项税费投入5000元/m2，计划销售价格为：住宅10000元/m2，车位15万元/个，停车间20000元/m2。项目投资方案为：40%为自有资金，60%为贷款资金。按照规划方案设计的户数，该项目的居住区级别为（）

A.社区

B.居住区

C.居住小区

D.居住组团

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第3题

A.4.54

B.5.66

C.5.78

D.6

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第4题

刘某，身份证号码显示为H省X市人，其本人分别于2013年10月8日、10月17日、10月29日在G银行S市分行营业部、H省X市分行营业部、H省Y市分行营业部开立了3个个人银行结算账户(下称账户1、账户2、账户3)。10月8至10月17日，账户1累计收款1亿元，共21笔，累计付款1亿元，共3笔。资金来源分别是H省XX置业有限公司(共计6500万)，H省XX园林工程有限公司(共计3500万);资金流向则为账户2及账户3。其中，账户2在收到款项后短时间内即转往10余个同在H省的他人账户，账户3则通过POS消费，此案例中刘某可能涉嫌哪些洗钱行为。()

A.刘某涉嫌非法传销

B.H省的2家企业涉嫌通过个人账户偷逃税款

C.从刘某在异地开户及其账户使用情形看，刘某涉嫌职务侵占

D.H省2家企业涉嫌从事地下钱庄

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第5题

B市甲公司主要出口银制导线、高性能导线。2018年8月办理税务登记，9月被认定为增值税一般纳税人11月办理出口退税备案并在当月发生第一笔出口业务。该企业一共四家供销商，白银供货商2家，即宁波市公司A和嘉兴市B公司，配件供货商2家，即苏州市C公司和绍兴市D公司。因该企业涉及银制品出口，主管税务机关于2020年1月20日对企业进行评估检查发现以下问题：（1）甲公司的供应商宁波市公司A于2018年9月成立，2019年5月注销。甲公司自2019年1月起取得并认证抵扣专用发票合计购进金额700万元，税额120万元。另一家供应商苏州市C公司于2018年11月成立，2019年5月注销，甲公司自2019年2月起从C公司取得并认证抵扣专用发票合计购进金额800万元，税额110万元。从这两家公司取得的增值税发票税额未占到该期间进项税额的30%以上。同时，2019年1-6月甲公司申报出口退税2500万元，其中，2000万元已经办理退税，500万元已申报未退（2）评估检查时发现出口白银导线原材料成本中白银占比每月有波动，大多数是小于或等于80%，个别月份则高于80%。同时，发现其产品中白银与配件易拆卸，方便拆卸融化成银链或再加工成纯银制品的风险，白银导线的出口退税率高于白银的出口退税率，企业很可能存在以出口白银导线的名义出口白银，骗取出口退税。对此，2020年2月1日，B市税务机关对甲公司下达《税务处理决定书》。同时，对前期出口白银导线涉嫌出口骗税的业务已申报未退税的暂停退税，已申报办理退税的移交稽查处理。根据以上材料，回答下列问题：（1）以下税务机关对于甲公司处理正确的是（）。

A.甲公司自2020年2月起出口产品适用免抵退税政策

B.甲公司自2020年2月起出口产品适用免退税政策

C.甲公司自2020年2月起出口产品适用免税政策

D.甲公司自2020年2月起出口产品适用征税政策

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第6题

城市一家化工企业为一般纳税人，主要业务以外购化妆品生产和销售成套化妆品，2010有关生产经营情况如下：（1）外购化妆品取得增值税专用发票，支付价散2400万元、增值税额408万元，已验收入库；（2）生产领用外鹏己限化妆品2500万元。其他生产费用978万元生产成套化妆品37万元，每件成套化妆单位成本94元：（3）批发销售成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取得销售额6000万，零售成套化妆品8万件，开具普通发票，取得含增值税收入2340万元（4）从事服务业劳务取得收入100万元；（5）发生产品销售费用1500万元（其中广告和业余宣传费1300万元），财务费总270万元（其中向甲公司借款200万元，支付利息费20万元，银行同期同类贷款年利率7%），管理费用640万元，（其中业务招待费80万元）（6）7月发生意外事放损失库存的外购化放品30万元（不含增值税）10月取得保险公司赔款15万元（7）其他营业外支出180万元（其中包括工商行政机关罚款10万元：赞助当地一支定球队30万元：通过公益性社会团体向受灾地区捐赠140万元）（8）全年计入成本、费用中的实发工资总额540万元（经税务机关核实为合理的工资支出）：发生的工会经费15万元、职工福利费82万元，职工教育经费18万元。试计算该企业2010年：（1）应缴纳的增值税、消费税、营业税；（2）应缴纳的城建税、教育费附加；（3）应缴纳的企业所得税额。

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第7题

2010年3月5日，A房地产开发公司（以下简称“A公司”）与B银行签订借款合同。该借款合同约定：借款总额为2亿元；借款期限为2年6个月；借款利率为年利率5.8%，2年6个月应付利息在发放借款之日预先一次从借款本金中扣除；借款期满时一次全额归还所借款项；借款用途为用于S房地产项目（以下简称S项目）开发建设；A公司应当按季向B银行提供有关财务会计报表和借款资金使用情况；任何一方违约，违约方应当向守约方按借款总额支付1%的违约金。在A公司与B银行签订上述借款合同的同时，B银行与A公司签订了抵押合同

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第8题

Z省A企业2016年成立，美国母公司B企业投资金额2000万元，主要从事冰淇淋的生产和销售。为扩大经营规模，2019年1月1日，A企业向B企业取得无息借款1000万元、从境内银行取得B企业担保的贷款4000万元，两笔借款期限均为5年。2019年，A企业因上述借款向B企业支付担保费50万元、向银行支付贷款利息100万元。A.企业实收资本2019年均为2000万元，无资本公积和盈余公积。2019年，A企业实现营业收入9.7亿元，未分配利润由年初的0元增加至年末的500万元。A.企业在关联申报中申报2019年交易总额88.5亿元、关联交易总额13.4亿元，其中境内关联交易额10.4亿元，境外关联交易额3亿元。2019年未签订或执行成本分摊协议和预约定价安排。B公司上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计未超过55亿元。（1）下列关于关联交易金额说法正确的有（）。

A.计入主体文档关联交易范围的金额为88.5亿元

B.计入主体文档关联交易范围的金额为13.4亿元

C.计入本地文档关联交易范围的金额为9.7亿元

D.计入本地文档关联交易范围的金额为13.4亿元

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第9题

年，胡某以 120 万元的总价购买了一套钢筋混凝土结构的住房，各项交易税费为18 万元。2011 年，胡某将该住房以 240 万元价格出售，其经济成本为 170 万元，正常利润为 30 万元。胡某将其中的 100 万元用于自己的商业项目之中，剩余的 140 万元购买了银行理财产品。2011 年，胡某拥有的甲公司办理了火灾保险、运输工具保险，并为公司员工办理了意外伤害保险、统筹医疗保险、社会养老保险、劳动工伤保险和失业保险。甲公司2009 年末应收账款余额为 300 万元，2010 年应收账款余额为 460 万元，全年累计赊销收入为 28000 万元，平均存货为 320 万元。2011 年 2 月，甲公司拟以 2.3 亿元的价格收购某科技公司，经协商签订了收购合同，并支付了包括定金在内的总额为 6000 万元的首付款，余款应于 5 月 31 日前全部支付完毕。由于银根收紧，不能及时从银行取得贷款，也不能采取其他方式筹集资金支付。胡某获得的超额利润为（）万元

A.20

B.70

C.72

D.102

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第10题

W省A市P房地产公司（以下简称P公司）申请征收C乡基本农田以外的耕地50公顷，建高档住宅小区。支付征收耕地的补偿费用共计4500万元。开发建设过程中，P公司将此项目整体转给H公司，H公司通过市场分析后，拟将其中5公顷土地建商业用房，此项目调整方案经规划部门批准。在建设过程中，H公司将该项目抵押给K银行取得建设贷款。H公司经批准预售该住宅。H公司委托D中介公司代理销售该商品房。张某出资20万元以李某名义购买住房一套，并与D中介公司签订《商品房买卖合同》（D中介公司以H公司的名义）。P公司获得该开发用地的方式是（）

A.出让

B.划拨

C.租赁

D.转让

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