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[单选题]

A公司银行存款日记账余额为85000元，银行对账单余额为107500元。经核对，存在下列未达账项：(1)银行计提企业存款利息1800元，企业尚未收到通知;(2)企业开出转账支票支付货款21750元，银行尚未办理入账手续;(3)企业收到转账支票一张，金额为1050元，企业已入账，银行尚未入账。则可动用的银行存款实有数额是()元。

A.85630

B.96540

C.86800

D.87200

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发布时间：2022-09-14

更多“A公司银行存款日记账余额为85000元，银行对账单余额为107500元。经核对，存在下列未达账项：(1)银”相关的问题

第1题

甲公司2019年5月31日银行存款日记账余额为85000元，银行对账单余额为107500元。经核对，存在下列未达账项：(1)银行计提企业存款利息1800元，企业尚未收到通知;(2)企业开出转账支票支付货款21750元，银行尚未办理入账手续;(3)企业收到转账支票一张，金额为1050元，企业已入账，银行尚未入账。则甲公司5月31日可动用的银行存款实有数额是()元。

A.85750

B.94300

C.86800

D.85000

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第2题

针对A公司以下与货币资金相关的内部控制，F注册会计师应提出改进建议的有（)

A.现金收入必须及时存人银行，不得直接用于公司的支出

B.在办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账

C.指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户

D.期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额，对余额核对相符的银行存款账户，无需编制银行存款余额调节表

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第3题

甲公司2008年12月份发生与银行存款有关的业务如下：（1）①12月28日，甲公司收到A公司开出的480万

元转账支票，交存银行。该笔款项系A公司违约支付的赔款，甲公司将其计入当期损益。 ②12月29日，甲公司开出转账支票支付B公司咨询费360万元，并于当日交给B公司。（2）12月31日，甲公司银行存款日记账余额为432万元，银行转来对账单余额为664万元。经逐笔核对，发现以下未达账项： ①甲公司已12月28日收到的A公司赔款登记入账，但银行尚未记账。 ②B公司尚未将12月29日收到的支票送存银行。 ③甲公司委托银行代收C公司购货款384万元，银行已于12月30日收妥并登记入账，但甲公司尚未收到收款通知。 ④12月份甲公司发行借款利息32万元，银行已减少其存款，但甲公司尚未收到银行的付款通知。要求：（1）编制甲公司上述业务（1）的会计分录。（2）根据上述资料编制甲公司银行存款余额调节表（见答题纸）。（答案中的金额单位用万元表示）

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第4题

月末某企业银行存款日记账余额为120万元，经过核对，存在未达账项如下∶银行已收，企业未收的6万元，银行已付企业未付的8万元。则月末企业银行存款实有数为（)。

A.118万元

B.122万元

C.125万元

D.134万元

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第5题

2014年9月30日，某企业银行存款日记账账面余额为216万元，收到银行对账单的余额为212.3万元，经逐笔侅对，该企业存在以下记账差错及未达账项，从银行提取现金6.9万元，会计人员误记为9.6万元;银行为企业代付电话费6.4万元，但企业未接到银行付款通知，尚未入账。9月30日调节后的银行存款余额为（）万元。

218.7

205.9

212.3

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第6题

2020 年 11月 25 日，某企业银行存款日记账账面余额为 300 万元，收到银行对账单的余额为 285.9 万元。经逐笔核对，该企业存在以下记账差错及未达账项∶ 企业从银行提取现金 8.9 万元，会计人员误记为 9.8万元;银行为企业代付电话费15万元，但企业未接到银行付款通知，尚未入账。11 月 25 日，该企业调节后的银行存款余额为()万元。

A.225.1

B.218.7

C.205.9

D.285.9

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第7题

必须逐日结出余额的账簿是( )。

A.现金总账

B.银行存款总账

C.现金日记账

D.银行存款日记账

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