执行管理层应当建立一个有益于有效控制的环境,控制环境涉及的制度和措施不包括下列哪一选项()
A.组织结构与不相容职务分离
B.管理层参与控制活动
C.将内部审计职能外包
D.奖励合规性控制行为
A.组织结构与不相容职务分离
B.管理层参与控制活动
C.将内部审计职能外包
D.奖励合规性控制行为
第2题
A.识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊
B.被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程
C.被审计单位没有有效应对识别出的特别风险
D.重述以前公布的财务报表,以更正由于错误或舞弊导致的重大错报等
第3题
A.防止或发现舞弊是注册会计师的责任
B.治理层有责任监督管理层建立和维护内部控制
C.管理层有责任建立良好的控制环境,维护有关政策和程序,以保证有序和有效开展业务活动
D.注册会计师有责任按照审计准则的规定实施审计工作,获取财务报表在整体上不存在重大错报的合理保证
第4题
A.银行的董事会和高级管理层积极参与操作风险管理框架的管理
B.银行的操作风险管理系统必须文件齐备
C.银行的风险管理系统稳健,执行正确有效
D.有充足的资源支持在主要业务部门和控制及审计领域采用该方法
第5题
A.评价与管理层评估持续经营能力相关的内部控制是否运行有效
B.考虑自管理)层作出评估后是否存在其他可获得的事实或信息
C.如果管理层未对被审计单位持续经营能力作出评估,提请管理层进行评估
D.要求管理层提供有关未来应对计划及其可行性的书面声明
第8题
A.建立与产品相适应的质量管理体系并保持有效运行
B.制定上市后研究和风险管控计划并保证其有效实施
C.依法开展不良事件监测和再评价
D.建立并执行产品追溯和召回制度
第9题
只要检查工作由一个和原业务活动、记录、保管相独立的人员来执行就能够完成一个有效的独立检查控制。( )
第10题
A.建立与产品相适应的质量管理体系并保持有效运行
B.制定上市后研究和风险管控计划并保证有效实施
C.依法开展不良事件监测和再评价
D.建立并执行产品追溯和召回制度
E.国务院药品监督管理部门规定的其他义务
第11题
A.有效控制
B.分类归档
C.有效管理
D.分类管理