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(请给出正确答案)
[单选题]
琪琳公司适用的所得税税率为25%。琪琳公司2018年年末存货成本为80万元,可变现净值为50万元,存货跌价准备期初余额为0。2019年年末存货成本为180万元,可变现净值为130万元。税法规定计提的减值损失在发生实质损失前不允许税前扣除。则琪琳公司2019年年末应确认的递延所得税资产为()万元。
A.12.5
B.5
C.7.5
D.20
答案
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A.12.5
B.5
C.7.5
D.20
第1题
A.应调增其他综合收益50万元
B.应确认递延所得税负债25万元
C.应调整期初留存收益75万元
D.对出租办公楼应调增其账面价值100万元
第2题
A.1.38
B.1.36
C.1.14
D.1.33
第3题
A.应收账款减少100万元
B.递延所得税资产减少25万元
C.所得税费用增加25万元
D.应交税费减少25万元
E.应收账款增加100万元
第4题
A.甲公司2012年年末资产负债表“固定资产”项目年末数应调减600万元
B.甲公司2012年年末资产负债表“未分配利润”项目年末数应调减405万元
C.甲公司2012年度利润表“管理费用”项目本期金额应调增600万元
D.甲公司2012年度利润表“净利润”项目本期金额应调减300万元
第5题
A.产生应纳税暂时性差异为100万元
B.确认递延所得税负债25万元
C.确认所得税费用25万元
D.减少其他综合收益25万元
第6题
A.应确认递延所得税资产24万元
B.应确认递延所得税负债24万元
C.金融资产入账价值为1000万元
D.金融资产计税基础为996万元
第7题
A.金融资产入账价值为1000万元
B.应确认递延所得税负债24万元
C.金融资产计税基础为996万元
D.应确认递延所得税资产24万元
第8题
A.应确认递延所得税负债24万元
B.应确认递延所得税资产24万元
C.金融资产入账价值为1000万元
D.金融资产计税基础为996万元
第9题
A.40万元
B.-35.32万元
C.-26.61万元
D.30万元
第10题
A.-145
B.-150
C.-112.5
D.-108.75
第11题
A.-50
B.0
C.50
D.2500