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（请给出正确答案）
(1)购进生产用材料一批，取得的增值税专用发票注明其买价500000元，增值税65000元，同时支付供应单位代垫运杂费27200元(其中运费20000元，增值税2200元)，材料已验收入库，价税款以银行存款支付。
(2)收购免税农产品一批，用于产品生产，收购价120000元，产品已验收入库，收购款以银行汇票付给。
(3)购进固定资产建设工程用货物一批，增值税专用发票注明其价款为200000元，增值税26000元，价税款签发并承兑为期3个月的商业承兑汇票付给。
(4)在建工程领用商品产品一批，成本25000元，计税价格30000元。
(5)销售产成品一批，计销售收入1200000元，增值税156000元，价税款收存银行。
(6)以银行存款上交增值税100000元。
要求：编制应交增值税核算的有关会计分录。
答案
更多“资料：A公司为增值税一般纳税人企业，增值税税率为13%，存货按实际成本计价核算，本月发生有关增值”相关的问题
第1题
资料：元隆棉布店为增值税一般纳税人，3月份发生下列经济业务：
(1)3日，从市针纺公司购进棉布一批，专用发票注明：进价76000元，税款12920元，款已付出。
(2)按售价(含税)入库，该批商品的售价为100000元。
(3)4日，缴纳上月欠缴增值税款21000元。
(4)18日门市实物负责小组送来销货款。该批商品全部售出，收到销货款100000元，存入开户银行。
要求：根据上述业务，编制相应的会计分录。
第2题
增值税
资料：彩虹公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2007年1月该公司发生如下经济业务：
(1)购入一批原材料A，增值税专用发票上注明原材料价款3000000元，增值税额为510000元。价款已经支付，材料已经验收入库。
(2)收购一批农产品B，实际支付的价款为1000000元，收购的农产品已经验收入库，增值税扣除率为13%。
(3)用原材料C对红叶公司投资，双方协议按投资成本作价。该批材料的成本为2000000元，计税价格为2200000元，该材料的增值税税率为17%。
(4)购入一台设备，增值税专用发票上记载的货款为900000元，增值税额为153000元，设备已验收并交付使用，款项已经支付。
(5)公司将上述A材料的一半用于工程项目。
(6)该公司当月销售产品不含税收入为6000000元，货款尚未收到。该产品的增值税税率为17%，不需缴纳消费税。
(7)该公司缴纳当月的增值税额1000000元。
(8)月终，将尚未缴纳的增值税转入“应交税费——未交增值税”科目，设该公司“应交税费——未交增值税”账户期初余额为0。
要求：登记上述业务的会计分录，并填列“应交增值税”明细表。
第3题
资料一：该产品全年产销量一致。2016年固定成本总额为3500000元，该产品生产资料如表1所示：
资料二：2016年第四季度按定期预算法编制2017年的企业预算，部分预算资料如下：
(1)乙材料2017年年初的预计结存量为2500千克，各季度末乙材料的预计结存量为下季度生产需用量的10%，2017年年末的预计结存量为2875千克，每季度乙材料的购货款于当季支付40%，剩余60%于下一个季度支付;2017年年初的预计应付账款余额为130000元。
(2)该公司2017年度生产预算如表2所示：
(3)单位产品标准成本资料:乙材料的标准消耗量为6千克/件，标准单价12元/千克;
(4)E公司2017年第一季度实际生产甲产品4250件，耗用乙材料25500千克，目前供货商A公司提供的乙材料的不含税实际单价为11元/千克;
资料三：E公司为的增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%目前的供货商A为一般纳税人，且可以提供增值税专用发票，适用的增值税率为17%。现有另外两家供货商B、C公司提出将来可以为其提供生产所需原材料，其中B为小规模纳税人，可以委托税务机关开具增值税税率为3%的发票;C为个体工商户，目前只能出具普通发票。A、B、C三家公司提供的原材料质量无差别，所提供的每单位原材料的不含税价格分别为11元/千克、10.5元/千克和10元/千克。假设城市维护建设税率为7%，教育费附加率为3%。
要求：
(1)根据资料一计算：
①甲产品2016年保本作业率;②安全边际额。
(2)根据资料二计算：
①填写E公司乙材料采购预算表中空格(不需要列示计算过程)。
②计算E公司2017年第一季度预计采购现金支出和第四季度末预计应付账款金额。
③计算E公司2017年第一季度甲产品消耗乙材料的成本差异、价格差异与用量差异。
(3)根据资料三，计算分别从不同供货商进货的单位产品税后利润，从利润最大化角度考虑E公司2017年第一季度应该选择哪家企业作为原材料供应商？(由于E企业的购货方式不会影响到其他的费用，所以在以下计算过程中省略其他费用。)
第4题
A.因意外事故得到保险公司赔偿款10万元，未调整营业外支出
B.（5）提取的存货跌价准备金15万元已在所得税前扣除
C.要求：根据上述资料，该企业2018年应补缴的企业所得税
第5题
属于应税消费品)10万件。有关经济业务如下:(教材例题未涉及消费税)(1)1月20日，发出A材料一批，计划成本为6000000元，材料成本差异率为-3%。(2)2月20日,支付半成品加工费120000元，支付应当交纳的消费税66000元，该半成品收回后用于连续生产，消费税可抵扣，增值税发票上注明的增值税额为15600元。如果:2月20日，支付半成品加工费120000元，支付应当交纳的消费税66000元，该半成品收回后直接用于销售，增值税发票上注明的增值税额为15600元。(3)3月4日,用银行存款支付运费10000元，增值税发票上注明的增值税额为900元。(4)3月5日，上述半成品100000件(每件计划成本为65元)加工完毕公司已办理验收入库手续。
要求:根据上述资料做出有关账务处理。
第6题
某运输公司为增值税一般纳税人，本月取得交通运输收入111万元(含税)，当月外购汽油10万元，购入运输车辆20万元(不含税金额，取得增值税专用发票)，发生的联运支出40万元(不含税金额，取得专用发票)，要求：根据上述资料回答下列问题：
该纳税人本月应纳增值税额正确的是：()
A.1.5万元
B.1.3万元
C.1万元
D.1.56万元
该纳税人本月进项税额计算正确的是：()
A.(10+20+40)×17%
B.(10+20)×17%—40×11%
C.(10+20)×17%+40×11%
D.(10+20)×17%
该纳税人本月销项税额计算正确的是：()
A.111×17%
B.111×11%
C.111×3%
D.111÷(1+11%)×11%
第7题
（1）对外销售甲产品一批，开具的增值税专用发票上注明的售价为400 000元，增值税税额为68 000元。商品己发出，货款己收并存入银行。该批商品的成本为250 000元
（2）通过银行转账向红十字会捐赠5 000元
（3）计算分配本月应付职工工资共计ll0 000元，其中产品生产人员工资80 000元，企业行政管理人员工资30 000元
（4）计提本月生产设备折旧50 000元，管理用设备折旧8 000元
（5）将使用过的生产设备出售给乙公司，开具的增值税专业发票上注明的价款为82 000元，增值税额为13 940元。出售日，该设备原价为l00 000元，已计提累计折旧19 400元，未提取过减值准备
要求：根据上述资料，逐笔编制相应的会计分录。
第8题
A．911．70
B．913．35
C．914．07
D．914．70
第9题
第10题
第11题
下列关于增值税纳税人的表述，正确的是（）。
A.小规模纳税人会计核算健全，能够准确提供税务资料的，也不能申请成为一般纳税人
B.增值税纳税人，可划分为小规模纳税人和一般纳税人
C.增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下
D.小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具
