某公司所得税采用债务法核算,12月31日递延税款贷方余额98万元,合用的所得税率为33%。所得税税率为30%,本年摊销股权投资差额50万元;计提折旧300万元,比《税法》规定的措施少提折旧40万元;发放工资100万元,比《税法》规定的原则少发放5万元;发生超标业务招待费12万元;按权益法确认投资收益10万元,被投资单位的所得税税率为33%;发生差旅费支出18万元。则公司12月31日递延税款的余额为()万元。
A.借方89.09
B.借方90.59
C.贷方85.19
D.贷方86.09
A.借方89.09
B.借方90.59
C.贷方85.19
D.贷方86.09
第1题
A.递延所得税资产10.5万元
B.递延所得税资产22.5万元
C.递延所得税负债10.5万元
D.递延所得税负债17.5万元
第2题
A.调增投资性房地产200万元
B.调增未分配利润135万元
C.调增未分配利润180万元
D.调增递延所得税负债50万元
第3题
A.调增投资性房地产200万元
B.调增未分配利润135万元
C.调增未分配利润180万元
D.调增递延所得税负债50万元
第4题
A.2005年与2006年不计算应纳税暂时性差异对所得税的影响金额,当期应交的所得税等于当期的所得税费用
B.至2021年12月31日,该公司递延所得税负债账面贷方余额为264000元
C.2007年末的资产负债表中,递延所得税负债年初数应当反映97500元
D.2007年1月1日采用追溯调整法,计算并确认递延所得税负债贷方金额214500元,并调减年初留存收益214500元
E.2007年末的资产负债表中,递延所得税负债年初数应当反映650000元
第5题
A.应收乙企业款项的处理应遵循资产负债表日后非调整事项原则处理
B. 应收甲企业款项的处理应遵循资产负债表日后调整事项原则处理
C. 应调减2019年12月31日资产负债表“应收账款”项目200万元
D. 应调增2019年利润表“资产减值损失”项目500万元
第6题
A.抵销“未分配利润——年初”项目18万元
B. 抵销“营业收入”项目702万元
C. 抵销“未分配利润——年初”项目13.5万元
D. 抵销“存货”项目44万元
第7题
A.调整减少递延所得税资产10万元
B.调整减少应交所得税10万元
C.调整减少留存收益10万元
D.调整增加所得税费用5万元
第8题
第9题