某企业向国外某公司购买一批原料,加工为成品后全部返销国外,在办理出口报检手续时,《出境货物报检单》的“贸易方式”一栏应填写( )。
A.一般贸易
B.外商投资
C.进料加工
D.来料加工
A.一般贸易
B.外商投资
C.进料加工
D.来料加工
第1题
第2题
A.甲企业为烟叶税的纳税人
B.农民为烟叶税的纳税人
C.该业务应纳的烟叶税为44万元
D.该业务应纳的烟叶税为40万元
第4题
某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,10月发生以下各项业务:
(1)从国外进口一批化妆品,成交价1380000元,相关费用20000元,支付货物进口后的保险费用20000元。在白海关运往单位的途中,意外损失了35%的化妆品,已经申报了保险赔偿。
(2)以价值80000元的原材料委托东城区其他厂加工化妆品,取得的专用发票上注明的加工费为55000元,受托方按规定代收代缴了税金。
(3)当月委托B公司代销A化妆品,发出货物,货物的不含税售价为1500000元。
(4)当月企业为修建浴室耗用材料,领用上月购进修理备件材料20万元,其中运费成本为2.8万元。
(5)从农民手中购入玉米,作为本企业的原料,收购凭证注明的支付价款为100000元,直接运往某个体户处加工成酒精,加工后支付不含税加工费4万元,取得专用发票。收回后全部销售,取得含税收入352152元。
(6)销售B产品21500件,不含税单价58元,发生运费支出2000元,装卸费支出500元,取得国有运输企业开具的运费发票,将1000件B产品用于公益性捐赠,营业外支出账户按成本列支公益性捐赠发生额7000元。购进材料,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的销售额为100000元、增值税税额为17000元,该批材料月末未入库。
(7)从一生产企业购进废旧物资,普通发票上注明的销售额为5850元。
(8)从独立核算的水厂购进自来水,取得增值税专用发票,注明的销售额为12000元,其中20%的自来水用于职工浴室。
(9)月底因资金紧张,经和B公司协商,就代销化妆品事宜提前支付50%的款项,B公司已经将转账支票交付该公司。
本月取得的相关发票均通过主管税务机关认证,进口关税税率为20%,外省分支机构已经进行税务登记;进口化妆品全部被化妆品生产车间领用。
要求:根据上述资料,计算进口化妆品应缴纳的税金及本月应缴纳的增值税和消费税(含受托加工环节但不含进口环节)(结果保留两位小数)。
第5题
A.15000×13%+500×11%+100000×3%=5005(元)
B.15000×13%+500×11%+100000×3%+3400×60%=7045(元)
C.15000×11%+500×11%+100000×3%+3400×60%=6745(元)
D.15000×11%+500×11%十100000×3%=4705(元)
第6题
该企业当期应缴纳的增值税税额为()元。
A.56500+(1+11%)×11%+29250+(1+17%)×17%-6580=3269.1元
B.56500+(1+11%)×11%+29250+(1+17%)×17%-2168=7681.1元
C.56500+(1+11%)×11%+29250+(1+17%)×17%-7308=2541.1元
D.56500+(1+11%)×11%+29250+(1+17%)×17%-8810=1039.1元
第8题
(1)购买机器设备一台,取得增值税专用发票,注明价款为100000元,增值税17000元。
(2)购买农产品一批用于生产食用植物油,取得农产品销售发票,价款80000元。
(3)进口生产用材料一批,CIF价格为100000元人民币,关税税率为20%,增值税税率17%,海关代征增值税并取得增值税专用缴款书。
(4)以前月份购买的原材料发生非正常损失,账面成本10000元,增值税税率17%,相关增值税已抵扣。
(5)委托某工厂加工产品,支付加工费10000元,增值税1700元,取得增值税专用发票。
(6)向甲客户销售产品一批,开具增值税专用发票一张,发票注明价款500000元,增值税85000元。
(7)将自制产品用于发放职工福利,其成本为10000元,不含税市场价格15000元,该产品增值税税率为17%。
(8)修建厂房领用生产用材料一批,成本为50000元,该材料增值税税率为17%,相关进项税额已抵扣。
(9)向乙客户销售产品一批,开具普通发票,发票金额117000元,该产品增值税税率为17%。
(10)用自制产品对某企业投资,产品成本为300000元,不含税市场价格500000元,增值税税率为17%。
要求:计算该企业当月进项税额、销项税额、进项税额转出及应纳增值税税额。
第9题
下列货物中,适用11%低税率的是()。
A.饲料
B.淀粉
C.食用植物油
D.食用盐
第10题
A.24136.36元
B.24300元
C.24500元
D.24700元