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题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

关于库存现金和银行存款的管理，以下情形中，正确的是（)。

A.出纳员每月应当针对每一银行账户分别编制银行存款余额调节表

B.现金收入应及时存入银行，不得坐支

C.企业应当严格遵守银行结算纪律，不准签发票据

D.企业应当定期和不定期地进行现金盘点

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发布时间：2022-06-29

更多“关于库存现金和银行存款的管理，以下情形中，正确的是（)。”相关的问题

第1题

以下属于商业银行现金资产范畴的是 ()

A.库存现金

B.托收中现金

C.在中央银行存款

D.存放同业存款

E.同业拆借

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第2题

付款凭证左上角可填制的贷方账户是( )。

A.库存现金和银行存款

B.应收账款和库存现金

C.银行存款和应收账款

D.实收资本和银行存款

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第3题

对于库存现金和银行存款间的划拨业务，需要分别编制付款、收款凭证。（)

对于库存现金和银行存款间的划拨业务，需要分别编制付款、收款凭证。( )

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第4题

某企业库存现金13万元，银行存款67万元，流动负债200万元。该企业现金比率是A.0.4B.0.6C.0.87D.1.15

某企业库存现金13万元，银行存款67万元，流动负债200万元。该企业现金比率是

A.0.4

B.0.6

C.0.87

D.1.15

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第5题

为了进行现金的总账核算，需要设置（）账户。

A.库存现金

B.银行存款

C.现金流量

D.应收账款

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第6题

实际工作中，采用订本式账簿的有序时账簿、联合账簿、( )等。

A.固定资产明细账

B.总分类账簿

C.库存现金日记账

D.银行存款日记账

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第7题

八一农场6月末的库存现金为3100元，银行存款580 000元，短期投资168 000元，存货2 860 000元;另有流动负值4 060 000元长期负债1 800 000元。则本期末该企业的现金比率为().

A.12.82%

B.18.50%

C.41.73%

D.61.62%

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第8题

以下说法不正确的是（)

A.国家对经常性国际支付和转移不予限制;

B.银行卡、银行存款凭证、铸币都属于外汇管理条例所称的外汇;

C.金融机构的资本金、利润以及因外币资产不匹配需要进行人民币和外币间转换的，不需要经外汇管理机关批准，但需向当地外汇管理机构备案。

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第9题

审计人员在对A公司进行审计时，发现存在以下情况：（1）出纳李某负责A公司的货币资金收付业务，收、付

款原始凭证的复核和收、付款原始凭证的编制；（2）A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某一人保管；（3）某日，公司销售主管需现金3000元应急，向出纳李某借款，李某让其写了一张欠条，充作现金放入公司保险箱中；（4）出纳李某逐日登记库存现金日记账，同时登记库存现金明细账。要求：根据上述情况，请问A公司在货币资金内部控制制度方面存在哪些问题？针对存在的问题，请指出相应的正确做法。

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第10题

关于IT风险的关键参与者，以下描述错误的是（)。A．IT风险专门委员会在IT风险管理中应承担主要责

关于IT风险的关键参与者，以下描述错误的是()。

A．IT风险专门委员会在IT风险管理中应承担主要责任

B．董事会和高级管理层不仅要为企业构建信息科技管理本身，还要构建信息科技风险管理和信息科技风险审计，从而形成IT风险管理的整体架构

C．首席信息官(CIO)的职责是组建信息科技部门，承担企业信息科技和IT风险管理职责等

D．审计部门或IT风险管理专门审计部门负责信息科技审计制度和流程的实施，制订和执行信息科技审计计划等

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第11题

库存现金的收支管理规定是什么？

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