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[主观题]
某企业属于增值税一般纳税人，主要经营业务为提供加工服务。该企业于2016年3月20日成立，领取了营业执照后，到税务机关办理了相关的税务登记。7月，由于企业原住址比较偏远，因此企业决定把公司迁到位于另一个区（不同的税务管理区域）的中心。？ ？ ？ ？要求：根据上述资料，回答下列问题。下列可以是增值税小规模纳税人的有（）
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第1题
某商业企业是增值税一般纳税人，2018年2月增值税留抵税额3000元，3月发生下列业务：（1）购入壁纸一批，取得增值税专用发票，价款200000元，增值税34000元，这批壁纸50%用于装饰职工食堂，50%用于零售，取得含税收人150000元。（2）购入书包10000个，取得的增值税专用发票上注明价款100000元，增值税17000元，将其中500个赠送某共建小学，其余以每个20元的零售价格全部零售。（3）将本企业电梯广吿位出租给某广告公司发布广告，收取含税广告位占用费40000元，该建筑取得于“营改增”之前，该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。（4）为B食品厂（增值税一般纳税人）代销橄榄油，取得零售收入79100元。和B食品厂结账，支付B食品厂45200元（含税），取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。（5）将企业使用过的包装物卖给废品回收公司，取得含税收人6000元。（其他相关资料：上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣）要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题。（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额；（2）该企业当期的增值税销项税额；（3）该企业当期应纳的增值税。
第2题
华讯集团公司下属甲、乙、丙三个全资子公司，2009年10月各公司经营情况如下： (1) 甲公司为生产型企业，属于增值税的一般纳税人。 ①2009年10月购进原材料一批，增值税专用发票注明实价500万元，增值税85万元，全部用于生产M、W两种产品，同时收到对方给的回扣26万元。 ②购进生产用原材料总价格600万元，贷款已付，生产已耗用50%的原材料，但增值税专用发票未到。 ③M产品增值税税率为17%，W产品增值税税率为13%，甲公司对两种产品的销售收入未分开核算，含增值税售价共2100万元。 ④随同产品出租包装物，租金收入共28.2万元。 (2) 乙公司是集住宿、餐饮、娱乐一体化服务的酒店。 ①2009年lO月餐饮收入160万元，住宿收入240万元，营业税税率为5%。 ②夜总会门票费、台位费收入共380万元，客人烟、酒、饮料消费收入220万元，保龄球收入150万元。该市规定夜总会等娱乐场所的营业税税率为20%。 ③酒店小卖部出售纪念品总收入20.8万元。 (3) 丙公司主要进行进出口贸易，属增值税一般纳税人。2009年10月进口小汽车一批，关税完税价格800万元，关税税率为50%，消费税税率为40%，增值税税率为17%。 要求：根据以上资料分别计算每个子公司应交税金的种类和金额。
第3题
某商品零售企业属于小规模纳税人，其缴纳增值税适用的比率是（）
A.4％
B.5％
C.6％
D.13％
第4题
永昌公司是一家电子设备生产企业，且为增值税一般纳税人，该公司于 2007年8月发生以下业务： (1)采用折扣方式销售电子闹钟一批，正常售价588万元，给予对方10%的商业折扣，折扣部分单独开发票冲减销售额，税率17%；另外两年前出售电子表收取的包装物押金已经逾期10个月，金额18.6万元(该部分押金使用电子表的税率)。 (2)该公司用自己生产的电子芯片向荣吕公司换回一批金属材料作为原材料，两公司互开具了增值税专用发票。2007年8月5日公司收到对方开具的增值税专用发票。发票上注明的税款为17万元。已知该批电子芯片的市场售价为 100万元。 (3)由于某商场搞促销活动，永昌公司为了配合商场促销，采用以旧换新方式出售该公司生产的笔记本电脑100台，每台旧笔记本电脑折价0.5万元，每台新的笔记本电脑收取的价差0.8万元。 (4)由于质量问题，上月出售的电子表本月退回一部分，退回部分的电子表当初的售价为20.6万元。 要求：计算永昌公司2007年8月的销项税额。
第5题
第6题
A.15000
B.28050
C.43050
D.38645
第7题
A.会计核算不健全
B.销售的货物全部属于免税货物
C.纳税人当月购买专用发票而未申报纳税的
D.企业向他人提供专用发票，限期未改正的
第8题
A.100000元
B.100300元
C.117000元
D.117300元
第9题
实训目的：练习建筑工程营业税应纳税额的计算。
案情说明：北京市江鑫建筑工程公司(地处县城)具备建筑业施工(安装)资质，同时具有一般纳税人资质，2006年发生经营业务如下：
(1)在县城总承包一项工程，承包合同记载总承包额10000万元，其中建筑劳务费4000万元，金属结构件6000万元。又将总承包额的1/2转包给某安装公司(具备安装资质)，转包合同记载劳务费2000万元，建筑、装饰材料3000万元。工程所用建筑、装饰材料6000万元中，3000万元由红利建筑公司自产货物(金属网架)提供，3000万元由安装公司自产货物提供。
(2)建筑公司自建同地段相同规格商品房3栋，工程成本2400万元；当月销售自建商品房2栋，售价1452万元；将1栋自用。
(3)建筑工程公司内设非独立核算的宾馆，全年取得餐饮收入80万元，歌舞厅收入60万元，餐饮大厅设有啤酒机，本年销售给用餐客户自产啤酒110吨，取得收入341400元。台球和保龄球收入112万元。
(4)本年购进增值税开票税控系统1套，取得专用发票，注明价款1.4万元；购进营业税开票税控系统5套，取得普通发票，注明每套价税合计1.49万元。企业作为固定资产入账了。
(5)建筑工程公司提供自产货物涉及材料的进项税额188万元已通过主管税务机关认证，相关的运输费用18万元取得货运企业的运费票据。在完工时，总承包商取得工程建设方给予的优质工程奖50万元。
(说明：上述业务全部完成，相关款项全部结算，增值税按一般纳税人计算征收，当地建筑业利润率为8%)
实训要求：
(1)江鑫建筑工程公司承包工程应缴纳的营业税是多少？
(2)江鑫建筑工程公司转包工程应代扣代缴的税金、附加合计是多少？
(3)江鑫建筑工程公司缴纳的增值税合计是多少？
(4)江鑫建筑工程公司应缴纳的消费税是多少？
(5)江鑫建筑工程公司本年缴纳(不含代扣部分税金)的营业税合计是多少？
第10题
A.6月份
B.9月份
C.10月份
D.11月份
第11题
A.支付的加工费
B.支付的运输费
C.随同加工费支付的增值税
D.支付的收回后直接销售的委托加工物资的消费税
E.支付的收回后用于继续加工应税消费品的委托加工物资的消费税
