甲公司为增值税一般纳税人,2×21年发生的有关交易或事项如下:(1)销售产品确认收入1200万元,结转成本800万元,当期应缴纳的增值税为106万元,税金及附加为13万元;(2)持有的交易性金融资产当期市价上升50万元、其他债权投资当期市价上升30万元;(3)出售一项专利技术产生收益60万元;(4)计提固定资产减值准备20万元。甲公司持有的交易性金融资产及其他债权投资在当年年末未对外出售。假定不考虑其他因素,甲公司2×21年营业利润是()万元。
A.507
B.477
C.371
D.367
A.507
B.477
C.371
D.367
第1题
A.114.09
B.100
C.113
D.101
第2题
A.252
B.262
C.267.2
D.257.2
第3题
A.40万元
B.-35.32万元
C.-26.61万元
D.30万元
第4题
A.固定资产的入账成本为1760人民币万元
B.3月31日应冲减固定资产20人民币万元
C.固定资产的入账成本为1939.08人民币万元
D.3月31日不改变该固定资产原记账本位币金额
第5题
A.303
B.348
C.350
D.453
第6题
A.512
B.542
C.505
D.535
第7题
甲公司为增值税一般纳税人,2×15年发生的有关交易或事项如下:(1)销售产品确认收入12000万元,结转成本8000万元,当期应交纳的增值税为1060万元,有关营业税金及附加为100万元;(2)持有的交易性金融资产当期市价上升320万元、可供出售金融资产当期市价上升260万元;(3)出售一项专利技术产生收益600万元;(4)计提无形资产减值准备820万元。甲公司交易性金融资产及可供出售金融资产在2×15年末未对外出售,不考虑其他因素,甲公司2×15年营业利润是()。
A.3400万元
B.3420万元
C.3760万元
D.4000万元
第8题
甲公司为增值税一般纳税人,注册地在M市,2018年1月发生事项如下:
(1)自产建筑用砂土、石料并销售,取得含税销售额3429.9万元,从事运输装卸服务,取得含税销售额114.33万元,为了自产建筑用砂土、石料购进
(2)购进办公用品,支付价款1000万元,取得增值税专用发票注明税额170万元。
(3)进口设备,M地海关确定的关税完税价格为500万元,关税税率10%,增值税税率17%。
问题:
(1)计算事项(1)应缴纳的增值税。
(2)购进办公用品的进项税额能否从销项税额中抵扣,简要说明理由。
(3)计算事项(3)甲公司进口设备应缴纳的进口环节增值税。
第9题
A.914.6万元
B.910万元
C.913万元
D.915.6万元
第10题
A.143050
B.127450
C.127000
D.124460
第11题
甲技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2015年4月发生下列业务:(1)为我国境内乙企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,取得研发服务收入30万元,培训收入10万元,发生业务支出7.2万元。(2)为我国境内丙公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票,注明金额为120万元。(3)向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备金额50万元,技术服务费20万元。(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票,金额为100万,支付运费,取得运输业增税专用发票。注明金额1万。当月取得凭证符合税法规定,并当月认证抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题:
(1)业务(1)、(2)应计算销项税额()万元。
A.8.49
B.9.06
C.9.46
D.8.37
(2)业务(3)应计算销项税额()万元。
A.6.4
B.3.00
C.9.70
D.21.18
(3)甲公司当月准予从销项税额中抵扣进项税额()万元。
A.17.11
B.17.00
C.7.34
D.7.38
(4)甲公司当月应缴纳增值税()万元。
A.11.76
B.2.16
C.2.05
D.11.78