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[主观题]

某公司为增值税一般纳税人，公司坐落于城市，2019年1月进项税额1467.05元，销项税额76570元。请编制计提1月份的附加税会计分录。

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发布时间：2022-09-26

更多“某公司为增值税一般纳税人，公司坐落于城市，2019年1月进项税额1467.05元，销项税额76570元。请编制计提1月份的附加税会计分录。”相关的问题

第1题

甲公司为增值税一般纳税人，2017年5月缴纳增值税13万元，消费税3万元，印花税0.4万元，房产税3.2万元，城市维护建设税3.11万元，教育费附加0.89万元，车辆购置税0.8万元，则甲公司当月应记入“税金及附加”科目的金额为（）万元

A.7

B.7.8

C.10.6

D.20

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第2题

新华企业为生产并销售ABC产品的增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，所得税税率为25％。现有甲

、乙、丙三个公司可以为其提供生产所需原材料，其中甲为一般纳税人，且可以提供增值税专用发票，适用的增值税率为17％；乙为小规模纳税人，可以委托税务机关开具增值税税率为3％的发票；丙为个体工商户，目前只能出具普通发票。甲、乙、丙三家公司提供的原材料质量无差别，所提供的每单位原材料的含税价格分别为23400元、21115元和19750元。ABC产品的单位含税售价为29250元，假设城市维护建设税税率为7％，教育费附加率为3％。假设新华企业的购货方式不会影响到企业的期间费用，从利润最大化角度考虑新华企业应该选择哪家企业作为原材料供应商？

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第3题

某公司为增值税一般纳税人。2017年1月4日购入一项无形资产，取得的增值税专用发票注明价款为880万元，增值税税额52.8万元。该无形资产使用年限为5年，按年进行摊销，预计净残值为零。下列关于该项无形资产的会计处理中正确的有（)。

A.2017年1月4日取得该无形资产的成本为880万元。

B.该项无形资产自2017年2月起开始摊销

C.该无形资产的应记摊销额为932.8万元

D.2017年12月31日，该无形资产的累计摊销为176万元

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第4题

某市甲建筑公司(营业税纳税人，不从事货物生产销售业务)承包一项建筑工程项目，工程总承包额5000万元，其中由甲公司提供并按市场价确定的金属结构件1170万元(购进金属结构件时取得增值税专用发票，支付价款1000万元、增值税170万元)。甲公司将其中300万元的安装工程分包给某县铝材生产公司(具备建筑行政部门批准的建筑安装资质，增值税一般纳税人)，合同规定，使用该铝材公司生产的铝合金材料，价税合计200万元，安装费100万元。对上述业务正确的税务处理有( )。

A.甲公司应纳增值税45万元

B.甲公司应纳营业税147万元

C.甲公司应代扣代缴税金和附加3.30万元

D.铝材生产公司应纳增值税29.06万元

E.铝材生产公司应自行申报缴纳城市维护建设税及教育费附加2.32万元

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第5题

甲公司为增值税一般纳税人，2018年3月为扩大生产，购买一栋厂房，增值税专用发票注明的价款为100 000元，增值税税额为11 000元。则当月可抵扣的增值税进项税额为6 600元。（）

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第6题

甲公司为增值税一般纳税人（2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点），2008年4月1日购进一台机器设备，自己使用9年后，2017年4月1日将其出售，售价为103万元（含税）。甲公司此项业务应纳增值税税额为（）万元

A.2

B.3

C.17

D.3.8

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第7题

资料2】甲公司为增值税一般纳税人，主要从事汽车销售和维修业务，2015年1月有关经济业务如下：（1)

A. 销售小汽车内部装饰品

B. 提供汽车维修服务

C. 进口小汽车

D. 销售进口小汽车

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第8题

A公司与B公司均为增值税一般纳税人，A公司委托B公司加工一批材料（属于应税消费品），收回后继续用于生产应税消费品，A公司发出原材料实际成本为100万元。加工完成后，A公司支付加工费20万元（不含增值税），并取得增值税专用发票，增值税税率为13％，消费税税率为10％。不考虑其他因素，A公司收回该批委托加工物资的入账价值为（）万元。

A.116．85

B.136．33

C.120

D.139．73

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第9题

甲公司为增值税一般纳税人，2018年2月1日，甲公司购入乙公司发行的公司债券，支付价款600万元，另支付相关交易费用3万元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0．18万元。甲公司将其划分为交易性金融资产，则该项交易性金融资产的入账金额为（）万元。

A.603

B.591

C.600

D.588

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第10题

甲公司生产多种产品的制造企业，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17%，原材料采用实际成本

A. 车间管理部门领用的材料计入制造费用

B. 生产产品领用的材料计入生产成本

C. 销售部门领用的材料计入销售费用

D. 行政管理部门领用的材料计入管理费用

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第11题

甲公司为增值税一般纳税人，适用税率 17%，甲公司主要从事服装的生产与销售，2018 年 3 月发生如下业务：销售 1000 套新款服装，市值为每套 200 元（不含增值税)，将该款服装 300 套用于员工福利，该款服装成本为每套 1400 元，成本利润率为 10%，当月甲公司上述业务的增值税销项税额为（)元

A.34034

B.44200

C.34000

D.41854

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