对发行人披露的信息存在重大质疑需要进一步核查的具体情形不包括（)。

A.发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾

B.根据发行申请文件披露的信息，对发行人是否符合发行条件明显存疑，需要进一步核实

C.发现发行人申请文件涉嫌违法违规

D.发行人及其中介机构未在规定的期限内提交反馈意见回复

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发布时间：2022-09-20

更多“对发行人披露的信息存在重大质疑需要进一步核查的具体情形不包括()。”相关的问题

第1题

发行人、上市公司违反信息披露义务，在披露的文件中存在有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，应当承担赔偿责任的是( )。

A.发行人

B.上市公司

C.发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员，但是能够证明自己没有过错的除外

D.有过错的发行人、上市公司的控股股东、实际控制人，承担连带赔偿责任

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第2题

(2009年考试真题)证券市场监管原则的“三公”原则的公开原则，其信息披露的主体是指证券发行人、证券交易者。()此题为判断题(对，错)。

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第3题

下列关于证券交易所的表述中正确的是( )。

A.违反证券交易所有关交易规则的，由证券交易所给予纪律处分

B.证券交易所本身不参与证券的交易

C.证券交易所应当对上市公司披露信息进行监督，发现披露内容有重大遗漏，可采取停牌的措施

D.证券交易所对在交易所进行的证券实行实时监控，并按照证券监管机构的要求，对异常的交易情况提出报告

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第4题

ABC会计师事务所接受委托，负责审计上市公司甲公司2018...

ABC会计师事务所接受委托，负责审计上市公司甲公司2018年度财务报表，并委派A注册会计师担任审计项目合伙人。在执行审计工作时，A注册会计师对计划审计工作有以下考虑：（1）确定风险评估程序、进一步审计程序和其他审计程序的性质、时间安排和范围应当是具体审计计划的核心。（2）计划风险评估程序和计划进一步审计程序应当同时进行，然后再实施相应的风险评估程序和进一步审计程序。（3）完整、详细的进一步审计程序的计划包括对各类交易、账户余额和披露实施的具体审计程序的性质、时间安排和范围，但不应包括抽取的样本量。（4）在计划实施的进一步审计程序中，应当在将所有交易、账户余额和披露作出计划后，再实施相应的进一步审计程序，而不能先做计划的先实施程序，后做计划的后实施程序。（5）在审计计划阶段，还需要针对特定项目执行相应的审计程序。例如针对舞弊、持续经营和被审计单位遵守法律法规的情况等实施相应的审计程序。（6）如果在审计工作中对总体审计策略或具体审计计划作出了重大修改，注册会计师应当在审计工作底稿中记录作出的重大修改，但不必说明修改原因。要求：针对上述第(1)至(6)项，逐项指出A注册会计师的考虑是否恰当。如不恰当，简要说明理由。

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第5题

资料：某被审计单位是经营面包、月饼、蛋糕等食品的传统糕点企业，某注册会计师拟对该企业2009年度的

财务报告实施审计，现正在了解该企业的行业状况、法律环境与监管环境等外部因素，以识别和评估财务报表可能存在的重大错报风险。【要求】请将下列各小题最正确的选项填入括号内，并简要说明理由。 (1)该注册会计师在审计该糕点企业2008年度的财务报表时发现，因月饼市场竞争加剧，2008年年末有大量的月饼冷藏在企业的冷库里，由于当时还在保质期内，注册会计师同意按加工成本列入资产负债表的“存货”项目。经进一步了解，2009年度该企业月饼的生产规模与上年相当，但销售形势并未好转。则该注册会计师针对以上信息就2009年度的财务报表审计，识别的可能存在重大错报风险的认定是() A.存货的“存在”认定 B.存货的“计价”认定 C.存货的“权利”认定 D.存货的“分类”认定理由说明： (2)该注册会计师拟对该糕点企业2009年度每个月份的营业收入实施分析程序，则应重点关注的月份是() A.2009年1月份和2月份 B.2009年4月份和5月份 C.2009年6月份和7月份 D.2009年9月份和10月份理由说明： (3)该注册会计师从食品卫生监管部门了解，该糕点企业涉嫌用多年积压在冷库的陈料和月饼(经处理分解为原料)，加工面包和蛋糕。这种行为一经核实，根据惯例将会在大众媒体曝光，则注册会计师应重点关注的风险是() A.存货的披露 B.存货的计价 C.企业的持续经营 D.企业的市场份额理由说明：

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第6题

中央银行需要尽可能做好信息披露，是为了解决信贷业务中信息不对称导致的逆向选择和道德风险问

题。()

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第7题

某企业需要编制季度财务报告，该企业在2007年3月5日对外进行重大投资，设立一家子公司。对于这一事项，企业应当进行的处理有( )。

A.在2007年第1季度财务报告的财务报表附注中予以披露

B.在2007年第2季度财务报告的财务报表附注中予以披露

C.在2006年第1季度财务报告的财务报表附注中予以披露

D.在2007年第3季度财务报告的财务报表附注中予以披露

E.暂时不予以披露，等2007年度末一起编制合并财务报表