下列关于银行存款日记账的说法中，不正确的是（)。

A.投资部门根据证券市场分析提出“证券出售申请书”，经决策部门审批后编制“证券出售通知单”交证券经纪人办理出售手续

B.会计部门收到证券公司转来的“交割单”后和银行转来的“收账通知”，审核后，交出纳部门

C.出纳部门根据会计部门转来的交割单及银行收账通知，编制收款凭证，并登记“银行存款日记账”或“其他货币资金存出投资款”明细账

D.会计部门根据出纳部门转来的收款凭证及有关原始凭证，登记“持有至到期投资”总账、明细账及证券投资登记簿

A.库存商品明细账

B.短期借款明细账

C.银行存款日记账

D.制造费用明细账

A.原材料总账与原材料保管卡核对

B.银行存款日记账与银行对账单核对

C.现金日记账与现金总账核对

D.固定资产总账与固定资产卡片核对

A.设置总账账户，并负责登记总账

B.编制资产负债表、利润表、现金流量表

C.管理会计凭证、账簿、报表等会计档案

D.登记现金日记账和银行存款日记账

A.总账可以三五天登记一次

B.明细账登记的时间间隔一般短于总账

C.日记账要每天登记

D.明细账要每天登记

下列各项中，使企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额的是（）

A.企业送存银行的转账支票，银行尚未入账

B.企业开出支票，持票人未到银行兑现

C.银行借款利息银行已入账，企业尚未收到通知

D.银行代扣水电费，企业尚未接到通知

A.会计凭证

B.财务报告

C.现金银行存款日记账

D.会计档案销毁清册

A.单位已收、银行未收款项以及银行已收、单位未收款项

B.单位已付、银行未付款项以及银行已付、单位未付款项

C.单位已收、银行未收款项以及银行已付、单位未付款项

D.单位已付、银行未付款项以及银行已收、单位未收款项

A.银行存款日记账

B.储蓄档案保管清册

C.现金登记簿

D.现金日记账

A.企业送存转账支票并入账，但银行尚未记账

B.企业开出转账支票并入账，但持票单位尚未到银行办理转账

C.银行接受企业委托代收货款并登记入账，但企业未收到收款通知

D.银行代企业支付货款并登记，但企业未收到银行付款通知

A.银行存款余额调节表

B.银行存款日记账

C.邮政储蓄收取支票临时收据

D.各种费用清算表