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题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

关于应收账款对账回款管理的要求，错误的是（）

A.财务每日在网银中查询收款信息并及时向相关部门反馈

B.项目相关人员根据公司层级新房运营人员反馈的回款信息，催收应收账款，跟进回款

C.若核实开发商的回款还没有进行过对账，无需进行补充对账

D.若核实开发商的回款还没有进行过对账，项目人员需在规定期限内完成对账

答案

若核实开发商的回款还没有进行过对账无需进行补充对账

发布时间：2023-04-18

更多“关于应收账款对账回款管理的要求，错误的是（）”相关的问题

第1题

案例一（一）资料 2014年5月，某审计组对甲公司2013年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下： 1．审计组在调查了解中发现：①甲公司的某种原材料主要从当地农村采购，需使用现金支付采购货款，经有关人员批准后，采购部门可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款；②会计人员根据采购部门提供的票据信息对采购原材料的数量、单价、金额等信息核实后登记人账，并负责存货的实物管理；③出纳人员负责会计软件的管理维护；④出纳人员除负责现金收支业务外，还负责现金总账、应收账款明细账的登记；⑤采购部门在采购原材料时，需要编制订购单，并经计划、采购、财务等部门负责人批准，按编号归档保存；⑥财务部门定期安排有关人员对存货进行盘点并与会计账簿相核对。 2．审计组采取了以下方式获得审计证据：①与有关人员就原材料采购、管理和使用等事项进行访谈；②观察采购与付款业务的执行情况；③使用计算机对付款凭单进行再次汇总计算，核实有关金额的准确性；④向有关单位函证，核实应付账款、应收账款余额的真实性和准确性；⑤向相关银行函证，了解银行存款实际余额。 3．审计组了解到该公司在向其供货商支付货款之前，需由采购人员填制付款凭单，在提交财务部门之前由采购部经理审批，会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的订购单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。 4．审计组为了进一步核实甲公司付款凭单与所附单据的一致性，准备采用系统选样法选取样本实施审查。甲公司付款凭单编号的总体范围是651-3150，审计人员确定样本量是125，随机起点是9。（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 “资料1”中，违反内部控制中“职责分工控制”要求的做法有：

A.采购部门经批准后可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款

B.会计人员根据采购部门提供的票据信息核实后登记人账，并负责存货的实物管理

C.出纳人员负责会计软件的管理维护

D.出纳人员除负责现金收支业务外，还负责现金总账、应收账款明细账的登记

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第2题

ABC股份有限公司是生产经营电子产品的大型工业企业，A会计师事务所对其相关内部控制进行评价。注册

会计师在检查中发现以下4个方面的情况： (1)接受客户订单后，由销售部门的甲职员根据订单编制销售单，交给审批赊销的同部门的乙职员，乙职员在职权范围内进行审批，如果超过职权范围内的赊销业务，全部交给销售部门的经理进行审批。 (2)丙职员在核对商品装运凭证和相应的经批准的销售单后，开具销售发票。具体程序为：根据已授权批准的商品价目表填写销售发票的金额，根据商品装运凭证上的数量填写销售发票的数量；销售发票的其中一联交财务部丁职员据以登记与销售业务相关的总账和明细账。 (3)开具账单部门在收到发运单并与销售单核对无误后，编制预先连续编号的销售发票，并将其连同发运单和销售单及时送交会计部门。会计部门在核对无误后确认销售收入并登记应收账款账簿。财务部丁职员定期向顾客催收款项并寄送对账单，对顾客提出的异议进行专门追查。 (4)公司的应收账款账龄分析由专门的“应收账款账龄分析计算机系统”完成，该系统由独立的信息部门负责维护管理。会计部门相关人员负责在系统中及时录入所有与应收账款交易相关的基础数据。为了便于及时更正录入的基础数据可能存在的差错，信息部门拥有修改基础数据的权限。要求：假定不考虑其他条件，从内部控制角度，分析、判断并指出以上内部控制中存在哪些薄弱环节，说明理由并提出改进建议？

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第3题

应收款管理中，下列哪张报表可以查询到期的应收账款金额及到期天数？（）

A.应收款跟踪表

B.往来对账明细表

C.到期债权表

D.应收款汇总表

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第4题

以下关于其他应收款的说法中，错误的是（）

A.其他应收款的财务做账的科目，所以催收是财务一个部门的事情

B.2020年各项目已经不需要缴纳墙体改造基金和散装水泥基金了

C.公积金保证金、断供款的收回都与小业主是否及时办理他项权证相关

D.开竣工保证金、农民工工资保证金有金额大、账龄长，缴纳与收回与开发节点相关等特点

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第5题

资料:2018年5月,某审计组对甲公司2017年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下:1.审计组在调查了解中发现:①甲公司的某种原材料主要从当地农村采购,需使用现金支付采购货款,经有关人员批准后,采购部门可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款;②会计人员根据采购部门提供的票据信息对采购原材料的数量、单价、金额等信息核实后登记入账,并负责存货的实物管理;③出纳人员负责会计软件的管理维护;④出纳人员除负责现金收支业务外,还负责现金总账、应收账款明细账的登记;⑤采购部门在采购原材料时,需要编制订购单,并经计划、采购、财务等部门负责人批准,按编号归档保存;⑥财务部门定期安排有关人员对存货进行盘点并与会计账簿相核对。（二）要求:根据上述资料,为下列问从备选答案中选出正确的答案。资料1,违反内部控制中职责分工控制要求的做法有（）

A.采购部门经批准后可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款

B.会计人员根据采购部门提供的票据信息核实后登记入账,并负责存货的实物管理

C.出纳人员负责会计软件的管理维护

D.出纳人员除负责现金收支业务外,还负责现金总账、应收账款明细账的登记

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第6题

Q9：如果知晓有应收账款的甲方公司上方领导将有所调整，该采取怎样的举措（）

A.向公司反馈并制定何理的应对措施

B.应收账款进度加速跟进

C.坐等回款

D.核对该项目过往备件是否完整

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第7题

增值税电子专用发票的票面信息相较于纸质专票更易形成结构化信息，采购方收票后通过信息系统将发票信息做结构化处理，将销售方填写在发票内的订单信息通过银企直连系统自动传递给银行银企直连平台，在银行交易附言中自动记录此类信息。销售方通过读取银企直连平台收款信息中的交易附言，自动与销售订单做匹配并自动核销，将信息回传至财务记账系统，自动核销应收账款，使得应收账款自动化和共享成为可能（）

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第8题

工程项目或销售商品、产品以及提供劳务在符合收入确认条件的情况下,即使回款尚未收到,也应确认收入并作为应收账款入账。财务中心以工程中心收集并提供的工程结算书作为确认收入的依据。《应收账款管理规范》（）

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第9题

业务部门不配合法务、应收账款支持部、财务等相关部门收款，最终产生的坏账双倍惩罚（）

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第10题

作为销售，日常工作中至少要做到以下哪些要求（）

A.公司的促销活动要及时并准确的宣传铺开

B.客户的消息（包括QQ，微信，电话等等）要及时回复，至少让客户知道我们收到信息了，正积极处理

C.了解自己的区域的详情，能够快速掌握各单位最新动态