甲公司为增值税一般纳税人 于2005年12月10日收到乙公司委托代销的产品 2006年元月10日出()
A.2005年12月10日
B.2006年3月12日
C.2006年3月5日
D.2006年1月10日
B、2006年3月12日
A.2005年12月10日
B.2006年3月12日
C.2006年3月5日
D.2006年1月10日
B、2006年3月12日
第1题
第2题
A.(40+8+2)×15%
B.(40+8)×15%
C.(40+8+2)÷(1—15%)×15%
D.(40+8)÷(1—15%)×15%
第3题
A.140
B.140.78
C.126
D.126
第4题
A.413.38
B.413.33
C.428.57
D.390.48
第5题
属于应税消费品)10万件。有关经济业务如下:(教材例题未涉及消费税)(1)1月20日,发出A材料一批,计划成本为6000000元,材料成本差异率为-3%。(2)2月20日,支付半成品加工费120000元,支付应当交纳的消费税66000元,该半成品收回后用于连续生产,消费税可抵扣,增值税发票上注明的增值税额为15600元。如果:2月20日,支付半成品加工费120000元,支付应当交纳的消费税66000元,该半成品收回后直接用于销售,增值税发票上注明的增值税额为15600元。(3)3月4日,用银行存款支付运费10000元,增值税发票上注明的增值税额为900元。(4)3月5日,上述半成品100000件(每件计划成本为65元)加工完毕公司已办理验收入库手续。
要求:根据上述资料做出有关账务处理。
第6题
A.190
B.190.1
C.0
D.200
第7题
(简答题)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务,2017年发生如下事项:
(1)1月,将本公司于2016年10月购人的一处房产销售给乙公司,取得含税销售额1332万元。
(2)5月,以附赠促销的方式销售A化妆品400件,同时赠送B化妆品200件。已知,A化妆品每件不含税售价为0.2万元,B化妆品每件不含税售价为0.1万元。
(3)7月,购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元。另外向运输企业支付该批货物的不含税运费3万元,取得了运输企业开具的增值税专用发票。已知:甲公司取得的增值税专用发票均已通过认证。
要求:
根据上述资料和增值税法律制度的规定,分别回答下列问题(答案中的金额单位用“万元”表示):
(1)计算事项(1)中甲公司的销项税额。
(2)计算事项(2)中甲公司的销项税额。
(3)计算事项(3)中甲公司准予抵扣的进项税额。
第8题
A.147
B. 150
C. 172.5
D. 175.5
第10题
A.252
B.287.3
C.257
D.283
第11题
A.确认主营业务收入15000万元
B.结转主营业务成本14100万元
C.转回资产减值损失480万元
D.将存货跌价准备480万元转入主营业务成本