《产品质量缺陷召回管理办法》职责和权限：生产部负责生产过程中发现的产品质量缺陷信息的报告与反馈；负责同批次产品及类似产品和类似问题的排查，以及替换产品的生产工作（）

职能部门间分工不清、职责交叉重叠或遗漏，权限不透明，经营活动中重要原始凭证管理不当，未严格遵守信用及价格政策，合同执行不当、管理不规范，会计基础工作薄弱，未按规定对账，收入、成本费用等核算不准确，未进行减值分析并计提减值准备，采购到货未按规定验收并及时入库，工程项目、检维修项目等未按规定验收并办理竣工决算，信息系统账号及权限管理不当，网络安全及病毒防护不当等。