题目内容
(请给出正确答案)
[主观题]
资料:A公司的前身是一家国有企业,始建于1980年。2014年转制为A公司,积累了相当丰富的工艺技术和
一定的管理经验,建立了公司管理制度。公司经过多年的不间断改造、完善,提高了产品的生产能力和产品市场竞争能力,并引进了先进的生产设备。公司具有较强的新产品开发能力,主要生产4大系列20个品种100多种规格的电动机。公司建立了完整的质量保证体系,2006年通过IS09000系列质量管理体系认证。公司年创产值3000万元,实现利润380万元。企业现有员工500多人,员工25%以上具有初、中级技术资格,配备管理人员100人,专职检验人员80人,建立了技术含量较高的员工队伍。随着公司的发展壮大,在经营过程中出现了一些问题,已经影响到公司的发展。该公司出纳员王某,平时深受领导器重、同事信任。而事实上,王某在其工作的一年半期间,先后利用22张现金支票编造各种理由提取现金89.85万元,均未记入现金日记账,构成贪污罪。其具体手段如下:(1)隐匿结汇收入和会计开好的收汇转账单(记账联),共计12笔销售收入89.85万元,将其提现的金额与其隐匿的收入相抵,使32笔收支业务均未在银行存款日记账和银行余额调节表中反映;(2)由于公司财务印鉴和行政印鉴合并,统一由行政人员保管,王某利用行政人员疏于监督开具现金支票;(3)伪造银行对账单,将提现的整数金额改成带尾数的金额,并将提现的银行代码“11”改成托收的代码“88”。A公司在清理逾期未收汇时曾经发现有3笔结汇收入未在银行日记账和余额调节表中反映,但当时由于人手较少未能对此进行专项清查。问题:请根据所学的理论知识并联系实践,分析该公司货币资金管理制度方面存在的问题。
答案
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