《（北京市建设工程材料使用监督管理若干规定》规定，对涉及建设工程质量、安全、节能、环保以及重要使用功能的建设工程材料，由生产企业向市建委进行告知性备案。（)

实训目的：练习建筑工程营业税应纳税额的计算。

案情说明：北京市江鑫建筑工程公司(地处县城)具备建筑业施工(安装)资质，同时具有一般纳税人资质，2006年发生经营业务如下：

(1)在县城总承包一项工程，承包合同记载总承包额10000万元，其中建筑劳务费4000万元，金属结构件6000万元。又将总承包额的1/2转包给某安装公司(具备安装资质)，转包合同记载劳务费2000万元，建筑、装饰材料3000万元。工程所用建筑、装饰材料6000万元中，3000万元由红利建筑公司自产货物(金属网架)提供，3000万元由安装公司自产货物提供。

(2)建筑公司自建同地段相同规格商品房3栋，工程成本2400万元；当月销售自建商品房2栋，售价1452万元；将1栋自用。

(3)建筑工程公司内设非独立核算的宾馆，全年取得餐饮收入80万元，歌舞厅收入60万元，餐饮大厅设有啤酒机，本年销售给用餐客户自产啤酒110吨，取得收入341400元。台球和保龄球收入112万元。

(4)本年购进增值税开票税控系统1套，取得专用发票，注明价款1.4万元；购进营业税开票税控系统5套，取得普通发票，注明每套价税合计1.49万元。企业作为固定资产入账了。

(5)建筑工程公司提供自产货物涉及材料的进项税额188万元已通过主管税务机关认证，相关的运输费用18万元取得货运企业的运费票据。在完工时，总承包商取得工程建设方给予的优质工程奖50万元。

(说明：上述业务全部完成，相关款项全部结算，增值税按一般纳税人计算征收，当地建筑业利润率为8%)

实训要求：

(1)江鑫建筑工程公司承包工程应缴纳的营业税是多少？

(2)江鑫建筑工程公司转包工程应代扣代缴的税金、附加合计是多少？

(3)江鑫建筑工程公司缴纳的增值税合计是多少？

(4)江鑫建筑工程公司应缴纳的消费税是多少？

(5)江鑫建筑工程公司本年缴纳(不含代扣部分税金)的营业税合计是多少？

A.暂列金额应按招标工程量清单的数量填写，施工中由承包人自行使用

B.专业工程暂估价可以按照市场价填写，并由承包人使用

C.暂估价中的材料、设备单价一旦填写，在施工中必须严格执行

D.计日工应按招标工程量清单中的项目和数量，由投标人自主报价

A.劳务分包人必须为从事危险作业的职工办理意外伤害保险支付保险费用

B.运至施工现场用于劳务施工的材料，由劳务分包人办理保险并支付保险费用

C.工程承包人提供给劳务分包人使用的设备由劳务分包人办理保险，并支付保险费用

D.劳务分包人开始施工前，应由发包人为施工现场所有人员办理保险，由劳务分包人支付费用

A.纳税人销售不动产，在不动产所在地申报纳税

B.纳税人承包的工程跨省、自治区、直辖市的，应在工程所在地申报纳税

C.国家开发银行委托贷款业务由总行汇总后在总行所在地申报纳税

D.中国银联使用新系统提供银行卡跨行信息转接服务取得的应税收入，自2005年4月1日起，向北京市主管税务机关申报交纳营业税

E.纳税人跨省承包工程的，应当向其工程所在地的主管税务机关申报纳税

A.甲公司应纳增值税45万元

B.甲公司应纳营业税147万元

C.甲公司应代扣代缴税金和附加3.30万元

D.铝材生产公司应纳增值税29.06万元

E.铝材生产公司应自行申报缴纳城市维护建设税及教育费附加2.32万元

A.赵某在北京市取得的企业安全管理人员安全合格证，在广东省也有效

B.李某在上海市取得的企业主要负责人安全合格证，仅在上海市范围内有效

C.王某在山东省取得的煤矿安全管理人员安全合格证，仅在山东省范围内有效

D.张某在安徽省取得的特种作业操作证,仅在安徽省范围内有效

A.《北京市文化创意产业投资指导目录》

B.《北京市文化创意产业投资指导制度》

C.《北京市文化创意产业投资建设目录》

D.《北京市文化创意产业投资规划目录》

A.施工日期、时间

B.隐蔽工程记录

C.主要材料使用数量表

D.钢轨配轨表

A.实地观察仓库验收原材料的情况

B.抽查领料凭证上反映的手续是否齐备

C.编制存货跌价准备明细表，并与报表、总账和明细账核对

D.抽查被审计单位若干月份盘点记录，检查盘点程序的合规性